Налогообложение услуг

Бытовые услуги согласно гл. 26.3 Налогового кодекса РФ относятся платные услуги, оказываемые физическим лицам (за исключением услуг ломбардов) и классифицируемые в соответствии с Общероссийским классификатором, утвержденным Постановлением Госстандарта России от 28 июня 1993 г. N 163 (коды 0110005 - 0197526 ).  Услуги оказываемые юридическим лицам к бытовым не относятся.

Какие системы можно применять:

Традиционная система налогообложения

Если не подавать никаких заявлений на спец.режимы (УСНО, ЕНВД, Патент) то Вам придется использовать традиционную систему налогообложения. Достаточно сложная система, стоимость бухгалтерских услуг соответственно высокая. Платить придется следующие налоги: НДС — 18% , налог на прибыль 20% (Индивидуальный предприниматель 13%), налог на имущество (в случае если имеется недвижимое имущество). Плюсы: никаких ограничений в применении данной системы. Часто юридические лица предпочитают работать с теми кто работает на традиционной системе с НДС, это связанно с расчетом данного налога. При расчете наличными с физическими лицами можно использовать БСО(бланки строгой отчетности), с юридическими обязательно применение ККМ.

Традиционная система без НДС (освобождение по ст.145 НК РФ)

Если не успели подать , заявление на УСНО, и Ваши услуги не попадают под ЕНВД и Патент, то эта система для Вас, на нее можно стать с любого месяца на год. Главное написать заявление до 20 числа месяца, с которого Вы начали применять освобождение. Ограничение применения 2 млн.руб. в квартал. Придется платить следующие налоги: налог на прибыль 20% (Индивидуальный предприниматель 13%), налог на имущество (в случае если имеется недвижимое имущество). Плюсы: в случае если деятельность в году получается убыточной - налогообложение будет минимальным. При расчете наличными с физическими лицами можно использовать БСО (бланки строгой отчетности), с юридическими обязательно применение ККМ.

УСНО 6% с доходов

Если Ваши услуги не попадают под ЕНВД и Патент, и расходы не превышают 60% от доходов — это система для Вас. Ограничение применения 60млн.руб. в год. Налог составляет 6% от доходов, выручки, не путать с чистой прибылью. Плюсы: низкое налогообложение, легкость в расчетах, возможно уменьшить налог на сумму страховых взносов. При расчете наличными с физическими лицами можно использовать БСО (бланки строгой отчетности), с юридическими обязательно применение ККМ.

УСНО доход минус расход умноженное на 15%

Если Ваши услуги не попадают под ЕНВД и Патент, и расходы превышают 60% от доходов — это система для Вас. Ограничение применения 60млн.руб. в год. Налог составляет 15% с прибыли, налог должен составлять не менее 1% от дохода, в случае если меньше придется оплатить 1% от дохода. Плюсы: низкое налогообложение, относительная легкость в расчетах. При расчете наличными с физическими лицами можно использовать БСО(бланки строгой отчетности), с юридическими обязательно применение ККМ.

ЕНВД

Вы не хотите заморачиваться в расчете налогов – эта система для Вас. Ограничение численность не более 100 сотрудников. Налог рассчитывается исходя из количества сотрудников. Плюсы: легко рассчитать налог, возможно уменьшить налог на сумму страховых взносов, нет ограничений в выручке. При расчете наличными с физическими лицами можно использовать БСО(бланки строгой отчетности), с юридическими обязательно применение ККМ.

Патентная система

Данную систему могут использовать только Индивидуальные предприниматели. Ограничения в выручке 25 млн.руб., в количестве сотрудников — 100 чел. Региональные власти устанавливают на определенные виды деятельности стоимость патента. Плюсы: не надо сдавать ни какой отчетности, во многих видах деятельности стоимость патента ниже, чем налогообложение в ЕНВД. При расчете наличными с физическими лицами можно использовать БСО (бланки строгой отчетности), с юридическими обязательно применение ККМ.

Выбирая форму собственности необходимо знать:
 
1. Индивидуальный предприниматель может свободно распоряжаться денежными средствами, поступившими на его имя, в отличии от юридического лица.
 
2. Но многие организации из-за некоторых тонкостей Налогового кодекса отказываются работать с индивидуальными предпринимателями.
 
В числе наших клиентов

«Белые Кораблики» - Детский сад 

«Петрушка» - Детский сад 

«Палуба» - Отель

«Фламерс Бургерс» - Сеть фастфуда

«Harmony & Business» - Академия бизнес-тренингов

Понимая специфику бизнеса в сфере услуг, мы всегда готовы предложить оптимальные условия ведения и обслуживания Вашей бухгалтерии.

Напишите свой вопрос и мы ответим в ближайшее время