Запросить информацию о счетах физического лица в банке налоговые органы могут только при проведении проверок в отношении этих лиц, но требуется согласие руководителя Управления ФНС России по субъекту РФ или руководства ФНС России.
Индивидуальный предприниматель заключил договор с одной из организаций , предоставляющие так называемые купоны на скидку в интернете. Менеджер предложил использовать для перечисления средств банковскую карту, хотя, со слов предпринимателя, он предупреждал менеджера о имеющимся у него расчетном счете.
Через некоторое время в организации, предоставляющие купоны на скидку, прошла выездная налоговая проверка. Налоговую заинтересовала, почему они переводят средства на банковскую карту физического лица. Налоговая начала пугать нашего клиента, что запросит движение по банковской карте, но вместо этого потребовала чтобы клиент сам предоставил распечатку. На самом деле для клиента ничего страшного не было, он был на системе ЕНВД и все платежи на карту были связанны с основной деятельностью.
Но почему они сами не запросили в банке сведения по карте, ведь они проводили проверку? Оказалось, в настоящий момент налоговой довольно сложно получить данные в банке по движения денежных средств на карте физических лиц. Как сказано Выше, им для этого требуется не только проведение проверки, но и разрешение руководства ФНС, что довольно проблематично.