Юридическим лицам часто приходится видеть в анкетах налоговой, банков следующий вопрос : «Назовите бенефициарного владельца» или «Назовите бенефициара».
Согласно википедии. Бенефициарный владелец — это лицо или несколько лиц, которые прямо или косвенно владеют юридическим лицом или оказывают существенное влияние на принятие им решений. Бенефициарный владелец может быть не указан в правоустанавливающих документах, являясь при этом фактическим собственником всех активов и извлекать выгоду из деятельности организации, не раскрывая при этом свою личность.
В российском законодательстве однозначного официального определения бенефициаров – нет, хотя в официальных документах термин бенефициар очень часто используется. Кстати, согласно ст. 3 закона «О противодействии отмыванию доходов» от 07.08.2001 № 115-ФЗ Бенефициарным владельцем признается физическое лицо, которое прямо или при посредничестве третьих лиц владеет более чем 25% капитала юридического лица или же обладает возможностями для осуществления контроля за действиями данного юридического лица.
Т.е. в анкете в графе «бенефициарный владелец» в большинстве будут указаны учредители. Если конечный бенефициар поставил учредителем вместо себя иное лицо — он конечно не захочет фигурировать в анкетах банков и налоговой.
Бывают моменты когда бенефициар определяется через цепочку организаций. Например Иванов И.И. владеет 70% долей ООО «Ручеёк», а ООО «Ручеёк» владеет 40% ООО «Картель». В этом случае Иванов И.И. будет бенефициарным владельцем ООО «Картель», т.к. доля его косвенного участия составит 0,7*0,4=0,28 – 28%.
Непредоставление фирмой в государственные органы сведений о бенефициарных владельцах – грозит штрафом предусмотренным ст. 14.25.1 КоАП РФ (на должностных лиц в размере 30 000-40 000 руб., на юридических лиц — 100 000-500 000 руб. ).